Налоговый и бухгалтерский учет: изменения в законодательстве в 2024 году.

1. Изменения в бухгалтерском учете

• Переход на применение ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы" с 1 января 2024 года
• Досрочное применение ФСБУ 28/2023 "Инвентаризация"

2. Изменения в первой части НК РФ.

• Кто может представлять интересы организации в налоговых органах с 1 марта 2024 года?
• Электронная банковская гарантия с 1 апреля 2024 года.
• Новый перечень офшорных зон с 1 января 2024 года.

3. НДС

• Лимит стоимости товаров, работ, услуг, передаваемых в рекламных целях.
• Условия для применения льготы по НДС организациями общепита с 1 января 2024 года
• Новый порядок налогообложения выручки застройщиков в 2024 году.
• Изменения в порядке подтверждения нулевой ставки для экспортеров.
• Заявительный порядок возмещения НДС: новые правила с 1 апреля 2024 года.
• Другие изменения в главе 21 НК РФ.

4. Налог на прибыль.

• Изменение первоначальной стоимости нематериальных активов в налоговом учете.
• Новые правила определения первоначальной стоимости имущества, полученного безвозмездно.
• Возмещение расходов дистанционного работника.
• Правила переноса убытков в 2024 году.
• Применение пониженной ставки по налогу на прибыль по лицензионных договорам в 2024 году.
• Другие изменения в главе 25 НК РФ.

5. Расчет сумм, выплаченных иностранным организациям

• Новая форма Расчета сумм, выплаченных иностранным организациям.
• Уточненный Расчет сумм, выплаченных иностранных организаций: особенности заполнения с 1 января 2024 года.
• В каких случаях будут приостановлены операции по счетам налогового агента в 2024 году?
• Штраф за непредставление Расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям.

6. Налог на имущество: важные изменения с 1 января 2024 года

• Новый срок представления Декларации по налогу на имущество.
• Уведомление о порядке представления Декларации по налогу на имущество на объекты, облагаемые по среднегодовой стоимости.
• Изменения в перечне объектов, облагаемых по кадастровой стоимости.
• Прекращение уплаты налога в случае гибели или уничтожения объекта налогообложения.
• Новые правила расчета налога при изменении характеристик объекта.
• Новая форма пояснений налогоплательщика-организации.

7. Транспортный налог: изменения в порядке расчета с 1 января 2024 года

• при гибели или уничтожении транспортного средства,
• по транспортным средствам, которые находятся в розыске,
• при изменении места нахождения транспортного средства.
• Новая форма пояснений налогоплательщика-организации.

8. Земельный налог

• Применение разных ставок земельного налога по одному земельному участку.
• Расчет суммы налогов налоговиками.
• Изменения в схеме работы с документами, поступившими от налогоплательщиков.

9. УСН

• Уплата налога при изменении места нахождения организации.
• Новая форма Киги учета доходов и расходов при УСН с 1 января 2024 года
• Другие изменения в главе 26.2 НК РФ

10. НДФЛ

• Новые правила налогообложения вознаграждений и иных выплат дистанционным работникам.
• Изменения в порядке налогообложения суточных и полевого довольствия при разъездном характере работы, а также надбавки за вахтовый метод.
• НДФЛ с материальной выгоды: новые правила с 1 января 2024 года.
• Представление Уведомления об удержанном НДФЛ дважды в месяц.
• Новые размеры социальных налоговых вычетов.
• Упрощенный порядок предоставления социальных налоговых вычетов на обучение, на лечение, на пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни, на физкультурно-оздоровительные услуги. Штраф за представление недостоверных сведений.
• Доходы от выполнения работ и оказания услуг через Интернет.
• Новая форма Расчета 6-НДФЛ.
• Другие изменения в главе 23 НК РФ

11. СТРАХОВЫЕ взносы.

• Новые правила начисления страховых взносов вознаграждений и иных выплат дистанционным работникам.
• Изменения в порядке расчета страховых взносов в отношении суточных и полевого довольствия при разъездном характере работы, а также в отношении надбавки за вахтовый метод.
• Предельная величина страховых взносов в 2024 году.
• Изменения в форме и порядке заполнения Расчета по страховым взносам с 1 января 2024 года.
• Новая форма ЕФС-1 с 1 января 2024 года.
• Другие изменения в страховых взносах.

12. Обзор законопроектов по изменениям в Налоговом кодексе.