614990, г. Пермь, ул. Петропавловская, 53, офис 210
Тел.: (342) 291-91-09, 212-06-00, 212-06-11, 212-06-02
e-mail: ucbt@ucbt-perm.ru www: ucbt-perm.ru

Налогообложение НИОКР (онлайн).

Программа предназначена для

руководителей и специалистов (главных бухгалтеров,экономистов,юристов) предприятий и иных юридических лиц,участвующих в закупках.

Описание

Программа актуализируется на день проведения семинара.

Обзор актуальных изменений законодательства. НИОКР в 2022 году.Изменения законодательства 2022 года и их последствия. 

Налог на добавленную стоимость

Понятие НИОКР для целей налогообложения

Влияние квалификации налоговыми органами договора на налоговые последствия сделок

Освобождение НИОКР от налогообложения НДС: «обязательные» и «необязательные» льготы, особенности освобождения от НДС в зависимости от источника финансирования, от исполнителя, от квалификации выполняемых работ

НДС: применение правила 5%, особенности ведения раздельного учета для целей налогообложения НДС. Спорные вопросы применения налоговых вычетов по НДС. Особенности отнесения сумм НДС на затраты по производству и реализации товаров, работ, услуг при наличии облагаемого и необлагаемого оборотов. Сделки с нерезидентами, определение места реализации НИОКР, результатов НИОКР, функции налогового агента по НДС.

НДС: особенности документального подтверждения освобождения от налога на добавленную стоимость

НДС: отдельные особенности восстановления НДС при осуществлении НИОКР – субсидии

Особенности расчета и уплаты НДС при продаже прав на результаты интеллектуальной деятельности

Актуальные разъяснения контролирующих органов, арбитражная практика.

Налог на прибыль организаций. Определение НИОКР с точки зрения формирования расходов по налогу на прибыль.

Особенности признания расходов для целей налогообложения. Необходимые условия для признания расходов для целей налогообложения.

Налоговый учет расходов на НИОКР.

Признание результатов, завершенных НИОКР в качестве амортизируемого имущества и иных расходов. Особенности учета нематериальных активов. Убытки от реализации НМА. Формирование резерва предстоящих расходов на НИОКР. 

Актуальные разъяснения контролирующих органов, арбитражная практика.

 

Бухгалтерский учет НИОКР

Понятие НИОКР для целей бухгалтерского учёта, отличие от иных работ и услуг (консультационных услуг, проектных работ в строительстве, геологоразведочных работ и т.п.).

Интеллектуальная собственность в бухгалтерском учете: учет НИОКР (ПБУ 17/02), учет НМА (ПБУ 14/2007 и ПБУ 14/2022) – сходство и различия данных активов, порядок их отражения в бухгалтерском учете и отчетности. Введение нового ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»: что изменится после начала его обязательного применения.

Особенности учета НИОКР у исполнителя и у заказчика.

Особенности организации раздельного учета при выполнении НИОКР.   Особенности учета НИОКР в рамках ГОЗ. Учет целевого (бюджетного) финансирования расходов на НИОКР, предоставления субсидий российским организациям на компенсацию части затрат на проведение НИОКР (Постановление Правительства РФ от 12.12.2019 N 1649 (ред. от 30.03.2022

Ответы на вопросы. Рекомендации.